Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришел налог на проданную машину?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог пришел на проданный автомобиль, а ДКП был утерян или испорчен. В этом случае у продавца не получится снять машину с учета без предъявления документального доказательства о реализации. Можно обсудить ситуацию с приобретателем и убедить его переоформить ТС.
Уплата налога при продаже автомобиля
Порядок внесения средств в счет налога с продажи автомобиля в соответствии с предоставленной декларацией содержит правило о сроках его уплаты.
Так, налоги должны быть уплачены гражданами не позднее 15 июля, следующего после продажи автотранспортного средства года.
Гражданину необходимо иметь при себе:
- паспорт;
- декларацию 3-НДФЛ, заполненную в установленном нормами российского законодательства порядке;
- ИНН;
- ПТС проданного автомобиля или его копию;
- договор купли-продажи машины, от реализации которой гражданин получит доход, облагаемый налогом;
- документы о получении дохода за реализованную машину.
После предоставления указанных бумаг лицу выдадут платежный документ, где указывается сумма налога, которую следует оплатить в банке.
Если невозможно документально подтвердить транспортный налог
Если наладить диалог или связаться с новым владельцем не получается, то придется заявить в ГИБДД об утрате автомобиля. Тогда потребуется предъявить паспорт заявителя. Подать обращение разрешено только при личном посещении учреждения. Заявление оформляется по установленному формуляру.
Таким образом, после продажи машины прежние владельцы нередко получают квитанции о начислении транспортного сбора на автомобиль. В таких случаях сначала необходимо узнать, на ком числится машина, заполнив форму в реестре госавтоинспекции. Для исключения начислений рекомендуется по истечении 10 дней после подписания ДКП узнать, прошел ли автомобиль переоформление, если нет, то обратиться в уполномоченное учреждение с заявлением о снятии с учета.
Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?
Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд. После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Порядок начисления налога с продажи автомобиля
Регламент налогообложения с продажи транспортного средства включает в себя следующие этапы:
- После заключения и подписания договора купли-продажи продавцом подается налоговая декларация в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи транспортного средства.
- К декларации прикладывается документ, который содержит сведения о транспортном средстве и стоимости совершенной сделки (договор купли продажи автомобиля или справка ГИБДД).
- Далее продавец получает в налоговой службе квитанцию для оплаты НДФЛ, оплатить которую необходимо в срок до 15 июля того же года, когда была подана налоговая декларация.
Вопрос – ответ по транспортному налогу
Вопрос: 14.09.16 согласно договору купли-продажи ИП Петренко приобрел авто Chevrolet Niva. В какой срок Петренко должен зарегистрировать машину на себя в ГИБДД? С какого момента Петренко считается плательщиком транспортного налога?
Ответ: Петренко должен поставить авто на учет не позднее 24.09.16 (10 дней с момента приобретения). С момента регистрации Петренко признается плательщиком налога. Если Петренко зарегистрирует авто Chevrolet Niva на себя 24.09.16, то он должен оплатить налог за 3 месяца (с октября по декабрь 2016).
Вопрос: 14.05.16 ООО «Фактор» реализовал авто Honda Accord по договору купли-продажи. 15.05.16 бухгалтер «Фактора» списал машину с баланса. 18.07.16 Honda Accord снята с учета в ГИБДД. С какого момента «Фактор» считается плательщиком налога по данному автомобилю?
Ответ: Факт реализации и снятия ТС с баланса в учете не влияют на налоговые обязательства «Фактора». Оплачивать налог компании необходимо за 6 месяцев, с января по июль 2016. Так как авто Honda Accord снято с учета 18.07.16 (после 15-го числа), то июль включается в налогооблагаемый период.
Вопрос: В собственности АО «Вена» — автомобиль Honda Civic с транзитными номерами. Необходимо ли «Вене» оплачивать налог за машину?
Ответ: В данном случае налоговые обязательства у «Вены» не возникают. Связано это с тем, что транзитные номера выдаются при вывозе авто за территорию РФ или при перегонке машину на доукомплектацию. При этом постановка на учет в ГИБДД ТС не осуществляется.
Можно ли оплатить, а затем вернуть сумму с нового владельца?
Вернуть оплаченный транспортный налог с покупателя можно, если авто перешло к новому владельцу согласно договору купли-продажи. Возместить ущерб бывший владелец может мирным путем либо через суд.
- Если розыск покупателя ТС затягивается, то для предотвращения штрафов и пени продавцу лучше оплатить налог. Затем найти покупателя и предложить ему возместить сумму сбора. Составленные юристами договора купли-продажи ТС содержат пункт о необходимости провести регистрацию ТС в течение 10 дней в ГИБДД.
Если покупатель откажется возместить затраты добровольно, то бывший владелец ТС может подать в суд на основании нарушения покупателем заключенного договора купли-продажи.
- Если же ТС было продано по доверенности, то решить вопрос через суд невозможно. При отказе доверенного лица возместить транспортный налог доверитель может отозвать доверенность и подать машину в розыск. Чтобы снять арест, поверенному придется искать общий язык с доверителем.
Способы решения проблемы
Как быть, если пришел налог на проданную машину? Алгоритм действий следующий.
1. Необходимо разобраться, за какой период выставлен платеж. Вполне возможно, что налоговая инспекция на законных основаниях насчитала налог, т.е. за то время, когда автомобиль еще находился у получателя извещения. Проверяется это просто: общая сумма налоговых начислений должна быть меньше годовой суммы. В этом случае придется платить.
2. Сумма налога меньше годовой, но больше того времени, что машина находилась у продавца. Это означает, что перерегистрация проведена, но через несколько месяцев после сделки. Опять придется платить и искать покупателя, чтобы он возвратил излишне уплаченную сумму налога. На практике никто поисками не занимается. Себе дороже.
3. Налог насчитан за весь год, что означает – в налоговой инспекции хозяином ТС числится по-прежнему продавец. В этом случае вначале необходимо установит причину, почему база данных налогоплательщиков не изменена. Начинать следует с Автоинспекции.
Когда требования налоговой службы законны
Учитывая, что начисление и последующая уплата налога растянута во времени почти на год, требование уплатить налог на автомобиль, который фактически перешел в собственность другого лица, не всегда ошибочно.
На заметку! В текущем году налог начисляется за предшествующий календарный год. До 1 декабря 2017 года физические лица — владельцы транспорта, должны заплатить налог за прошедший 2016 год.
Если транспорт был продан в течение года, старому владельцу надлежит заплатить налог пропорционально количеству полных месяцев владения. Например, автомобиль был продан в апреле 2016 года. В таком случае, бывший собственник, получит уведомление в 2017 году, с требованием заплатить транспортный налог за четыре месяца 2016 года. Поэтому, если сумма налога, указанная в извещении, меньше обычного, причин для беспокойства нет.
На заметку! Осуществить платеж за 2017 год необходимо будет в следующем 2018 году.
Извещение о необходимости закрыть долг может приходить в течение трех периодов (лет), предшествующих дате оплаты, но не более.
Чем грозит отказ от уплаты транспортного налога
Уклонение налогоплательщика от своих обязательств или несвоевременная уплата физическим лицом надлежащих сумм налога, влечет за собой следующие последствия:
- Ежедневное начисление пени. Размер пени определяется как произведение процентной ставки пени и суммы налога. Процентная ставка составляет одну трехсотую действующей учетной (ключевой) ставки, размер которой устанавливается «Центробанком» России. Например, налогоплательщик должен заплатить транспортный налог в размере 6 000 рублей, но просрочил уплату на 10 дней. Учетная ставка с 18.09.2017 — 8,50%. В конечном итоге пеня составит: 6 000*(0,085/300)*10, то есть 17 рублей. Оплата штрафов и пени не отменяет обязанности уплатить в бюджет исчисленную сумму налога.
- Судебное разбирательство по факту неуплаты налога. Как показывает судебная практика, в случае такого разбирательства, решения часто выносятся в пользу налоговой службы, поэтому лучше не доводить ситуацию до суда.
- Принудительное взыскание налоговых сумм через органы исполнительной службы, в том числе арест имущества, счетов в банковских организациях и другие меры.
- Возможен запрет на пересечение недобросовестным налогоплательщиком границ Российской Федерации.
Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей
Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.
Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.
Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.
Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.
Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.
К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.
Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.
При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.
Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.
До какого числа лучше оплатить
Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.
В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.
Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.
Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.
Размер налога с продажи автомобиля в 2020 году
Ст. 224 НК РФ устанавливает налоговую ставку в размере 13% от суммы полученного дохода при продаже авто. Стоимость машины, оговоренная сторонами и прописанная в договоре купли-продажи автомобиля, и является размером дохода при продаже. Процентная ставка в 13% с дохода от продажи машины, была установлена для налоговых резидентов РФ. Для налоговых нерезидентов, установлена ставка налога с продажи автомобиля равная 30%.
От уплаты налога с продажи автомобиля освобождаются граждане, у которых выполняются следующие условия:
- Если при осуществлении сделки доход отсутствовал. Такая ситуация бывает в том случае, если машина продается по цене, которая меньше стоимости, за которую автомобиль был куплен.
- Стоимость транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.
- Машина принадлежала собственнику довольно продолжительное время перед тем, как он решился ее продать. Гражданин который получил доход от продажи собственности, принадлежавшей ему не менее трех лет, вправе рассчитывать на освобождение от уплаты налога на полученный доход.
Как подавать налоговую декларацию при продаже машины
Продавец, который отчитывается в полученных доходах после реализации машины, должен подать налоговую декларацию. Продавцы, которые владели транспортным средством дольше 3 лет, а потом реализовали его, будут освобождены от заполнения декларации.
Налоговую декларацию за текущий год необходимо подать в начале следующего года. То есть, за те доходы, которые вы получили в прошлом году, нужно будет отчитаться в начале следующего года. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации. Ее нужно подать не позднее 30 апреля в отделение налоговой инспекции.
Лучше всего подавать налоговую декларацию в феврале или марте, так как в этот период не придется отстаивать очереди из-за небольшой загруженности организации.
Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию путем личной передачи или через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг. Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, но за него это может сделать его доверенное лицо, у которого на руках должна быть соответствующая доверенность. Также можно воспользоваться услугами почтового отделения связи.
Если процедура подачи электронной декларации нарушена, то работником налоговой инспекции на гражданина будет выписан штраф, размер которого составляет 200 рублей (в соответствии со ст. 119.1 НК РФ на 2020 год).