Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правовой компас: как стать индивидуальным предпринимателем?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Следующий шаг – стать на учет в налоговой инспекции, ФСЗН, РУП «Белгосстрах» и органах статистики. Приятная новость – все это происходит автоматически и без вашего присутствия в течение 5 рабочих дней с момента государственной регистрации. Извещение о постановке на учет забирайте через 5 рабочих дней по месту регистрации.
Шаг 8. Постановка на учет в государственных органах и организациях
Однако в налоговую инспекцию сходить все-таки придется. Каждый ИП должен завести книгу учета проверок и книгу замечаний и предложений, их можно купить в магазинах издательства «Белбланквыд» (киоски есть почти во всех ИМНС). Книгу проверок также можно купить в издательстве и зарегистрировать в инспекции. Для этого заполните ее и отнесите в «Одно окно» в своей ИМНС. Если вам нужны лицензии для занятия отдельными видами деятельности, их тоже можно забрать в налоговой.
Выбираем способ регистрации ИП
ИП можно зарегистрировать следующими способами:
1.самостоятельно, либо через специализирующуюся на этом фирму.
Самостоятельная регистрация ИП — процедура весьма несложная, но требующая некоторой подготовки (она описана ниже). Платная же регистрация может быть использована теми людьми, кто экономит и ценит свое время или же просто не хочет связываться с бюрократией.
2. личная либо электронная подача документов.
В первом случае соискатель регистрации подает документы в исполком лично, во втором же – пересылает посредством Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Вам необходимо посетить налоговую инспекцию и познакомиться со своим инспектором. Для постановки на учет в налоговой необходимо предоставить копию свидетельства о регистрации, а также картонную папку для хранения вашего дела.
В РУП «Издательство Белбланкавыд» необходимо приобрести книгу замечаний и предложений, и книгу учета проверок. Регистрировать книги в налоговой теперь не нужно, так как регистрация осуществляется по факту приобретения книг.
С инспектором можно обсудить систему налогообложения. Он подскажет вам оптимальную для вашего вида деятельности и укажет ставку. Учтите, что подать заявление о применении упрощенной системы налогообложения нужно в течение 20 рабочих дней.
Обращаться органы ФСЗН, органы статистики и Белгосстрах необязательно, пока вы работаете один.
Если вам нужно, вы можете заказать и изготовить печать. ИП в Беларуси вправе работать без печати, он может просто подписывать документы и они будут иметь юридическую силу. Однако печать вызывает дополнительное доверие у контрагентов и снижает риск подделки документов. Для изготовления печати необходимо иметь с собой оригинал свидетельства о госрегистрации ИП и паспорт.
Можно также открыть расчетный счет, если планируете безналичные расчеты в деятельности. Выбирайте банк исходя из выгодности условий и его места расположения, чтобы вам было удобно добираться. В банк нужно взять паспорт и свидетельство о регистрации, печать (при наличии) и вам откроют расчетный счет.
Как открыть бизнес в Республике Беларусь
Если предприниматель решил зарегистрировать коммерческую организацию в Беларуси, то вид на жительство не нужен. Если же он собирается открыть дело в качестве индивидуального предпринимателя и зарегистрировать ИП, то вид на жительство получить необходимо.
Регистрация компании происходит в день подачи документов: заявление и приложения к нему, два экземпляра подписанного устава учрежденной компании, электронная версия устава, записанная в формате doc или rtf и квитанция об уплате госпошлины. Регистратор отдает предпринимателю один оригинал устава компании со штампом о регистрации.
На следующий рабочий день в регистрирующем органе необходимо получить свидетельство о регистрации. В течение 5 рабочих дней от даты регистрации учредители могут получить в регистрирующем органе документы об автоматической постановке на учет в налоговой инспекции, фонде социальной защиты и Белгосстрахе.
Кому (не) выгодно становиться самозанятым?
Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников допускает определенный переток индивидуальных предпринимателей в категорию самозанятых с 2023 года. Кому из «ипэшников» будет выгодно становиться самозанятыми, а кому нет?
В стране около 270 тыс. индивидуальных предпринимателей, при этом 84% из них не используют, по данным Минфина, наемный труд.
— Индивидуальные предприниматели до последнего времени не переходили в категорию самозанятых потому, что возможности последних были весьма ограничены, — подчеркнула в комментарии Onlíner налоговый консультант Вера Солянкова.
За нарушение правил, установленных государством, самозанятым может грозить штраф до ста базовых величин, уточнила эксперт.
— На данный момент определено много видов деятельности, для осуществления которой необходима регистрация ИП и вы не можете быть самозанятым. Например, это аренда и прокат транспорта, стоматологическая, консалтинговая, маркетинговая и рекламная деятельность.
Если такая деятельность будет разрешена самозанятым и они смогут оказывать соответствующие услуги юрлицам, то к ним теоретически могут присоединиться и сегодняшние «ипэшники», не использующие наемный труд.
— Говорить про массовый переход предпринимателей в самозанятые пока рано, мы все еще многого не знаем о налоговых новациях 2023 года. Но в случае некоторых изменений, которые анонсированы, можно ожидать, что к самозанятым присоединится существенный процент ИП, — полагает Вера Солянкова.
Хотя при условии, что «ипэшники» готовы самостоятельно заниматься бухучетом и подготовкой налоговой отчетности, в некоторых случаях у них фискальная нагрузка может быть ниже, чем у самозанятых, уточнила эксперт.
Какая альтернатива будет у ИП
У предпринимателей будет несколько вариантов, как продолжить деятельность со следующего года. Если предприниматель работает без наемных работников, то он сможет перейти на налог на профессиональный доход, который как раз введут со следующего года. Чиновники должны еще уточнить, какие виды деятельности не будут подпадать под такой налог.
Напомним, при работе с физлицами этот налог составит 10%. Такая же ставка для работающих с юрлицами, но до определенного размера выручки (60 тысяч рублей), а после обозначенного порога налоговый сбор будет в два раза выше — 20%. Повышенный налог будут взимать с суммы превышения, то есть с того, что больше 60 тысяч рублей.
Второй вариант — перейти на единую форму уплаты подоходного налога по повышенной ставке 18%. При этом формате возможно взять на работу до трех человек. Однако перейти на такой вариант работы можно будет не по всем видам деятельности.
Еще один вариант, который будет доступен для ИП с 2023 года, — учредить микроорганизацию.
Ранее чиновники до 1 января 2023 года продлили для некоторых индивидуальных предпринимателей дедлайн по установке платежных терминалов. Речь про ИП, которые торгуют продовольственными товарами на ярмарках или с прилавков на рынке.
А к чему готовиться физическим лицам?
Согласно проекту поправок в Налоговый кодекс (ожидается, что Александр Лукашенко подпишет его в ближайшие дни), физические лица с 1 января 2023 года смогут платить либо единый налог, либо перейти на новый вид налогообложения – налог на профессиональный доход (НПД).
По словам Игоря Скринникова, НПД – это налоговый режим, который “полностью основан на цифровом взаимодействии, начиная от постановки на налоговый учет до расчета и уплаты НПД”. Для этого плательщикам налога придется скачать на мобильный телефон специальное приложение.
Перечень видов деятельности, подпадающих под уплату НПД, уже утвержден правительством.
Представители налоговых органов заявляют, что стать плательщиками налога на профессиональный доход могут и нынешние ИП, которые не нанимают для своей деятельности других людей.
А еще замминистра МНС заверил, что в обновленном Налоговом кодексе предусмотрены переходные нормы, позволяющие предпринимателям безболезненно адаптироваться к нововведениям.
Так, новые ставки единого налога фактически планируют применять не с января, а с февраля будущего года. Предприниматели, не определившиеся с выбором налогового режима, смогут сделать это в любой момент в течение первого квартала 2023 года.
Шаг 8. Постановка на учет в государственных органах и организациях
Однако в налоговую инспекцию сходить все-таки придется. Каждый ИП должен завести книгу учета проверок и книгу замечаний и предложений, их можно купить в магазинах издательства «Белбланквыд» (киоски есть почти во всех ИМНС). Книгу проверок также можно купить в издательстве и зарегистрировать в инспекции. Для этого заполните ее и отнесите в «Одно окно» в своей ИМНС. Если вам нужны лицензии для занятия отдельными видами деятельности, их тоже можно забрать в налоговой.
Гражданин может открыть ИП только по месту проживания, т.е. постоянной регистрации. Наличия временной регистрации недостаточно для открытия ИП по месту пребывания. Однако осуществлять свою деятельность ИП может в любом населенном пункте Республики Беларусь, независимо от места регистрации ИП или места проживания. Можно, например, быть зарегистрированным ИП в г. Бресте, платить там налоги и т.д., однако деятельность осуществлять в г. Витебске – закон это не запрещает. Сама же регистрация проводится в городском, районном или областном комитете по месту проживания (постоянной регистрации). Для жителей Минска, например, это Минский городской исполнительный комитет по адресу: пр-т. Пушкина, 42.
С 17 августа 2021 г. в г. Минске по техническим причинам государственная регистрация индивидуальных предпринимателей (изменений, вносимых в свидетельство об их государственной регистрации), в том числе посредством веб-портала ЕГР, временно не осуществляется.
Вопрос 4. Куда обращаться с необходимыми документами для регистрации ИП?
ИП регистрируется в местном исполнительном и распорядительном органе по месту жительства физического лица. Так, например, в г. Минске ИП регистрируется в Минском городском исполнительном комитете (пр-т Пушкина 42). Как правило, позвонив по телефону регистрирующего органа можно записаться на государственную регистрацию на определенное время.
Лицо, регистрирующееся в качестве ИП, либо его представитель, действующий на основании нотариально удостоверенной доверенности обязаны предъявить сотруднику регистрирующего органа оригинал документа, удостоверяющего личность (паспорт, вид на жительство).
ИП считается зарегистрированным в день поступления в регистрирующий орган всех необходимых документов, оформленных надлежащим образом.
Если для вашего бизнеса необходимо открытие счёта, то это сделать вам будет несложно.
При регистрации ИП в некоторых регистрирующих органах можно сразу указать банк обслуживания, затем специалист свяжется с вами, объяснит алгоритм дальнейших действий или предложит пакет услуг. В большинстве банков услуга открытия счёта для ИП бесплатна.
В каждом учреждении по-разному, например, в Беларусбанке это стоит 1 рубль. Пакеты услуг оплачиваются дополнительно, но это при желании и необходимости для предпринимателя, – поясняет Юлия Ивкина, специалист службы розничного и корпоративного бизнеса Беларусбанка.
Кому не обязательно открывать расчётный счёт?
– Плательщикам единого налога.
– Не пользующихся кассовым аппаратом (например, вам не нужно проводить операции по безналичному расчёту).
– Предпринимателям, выручка которых не превышает 1 000 базовых величин.
регистрация ип в минске и рб в мингорисполкоме и онлайн.
Кто не может быть ИП в Беларуси? На этот счет в законодательстве имеется список определенных ограничений. В качестве индивидуального предпринимателя не могут быть зарегистрированы:
- Лица, имеющие непогашенную (неснятую) судимость за экономические преступления;
- Не исполнившие судебных постановлений касательно взыскания у них имущества;
- Руководители, учредители и рядовые собственники предприятий в стадии банкротства и ликвидации;
- Перечисленные выше руководители и собственники, а также бывшие ИП, в случае неоплаченных задолженностей перед бюджетом, в течение 3 лет с даты исключения предприятия (или ИП) из ЕГР;
- Лица, не имеющие гражданства или вида на жительство в Республике Беларусь.
При регистрации будущий ИП подтверждает отсутствие названных выше ограничений и предупреждается об ответственности за подачу ложных сведений.
Есть простой способ расчета налога – но он не всегда выгоден Учет и расчет налога простой. Вполне реально справиться самому, получив разовую консультацию специалиста или изучить самостоятельно Основные принципы учета Простой принцип учета. Выручка минус профессиональный вычет в размере 10% от выручки.
Это база налога. Налог 16% от базы. Сложный принцип учета. Аналогично: выручка, но вместо профессионального вычета в размере 10% от выручки вычитаются реальные расходы. Для того что бы учесть расходы, должно быть выполнено много условий.
- Расходы должны быть отражены в нескольких книгах одновременно.
Например, себестоимость покупных товаров надо отражать в Книге учета товаров, затем в книге учета доходов и расходов.
- Если деятельность достаточно активная, то вести эти книги сложно, они не интуитивно понятны.
- Расходы должны быть подтверждены документально и оплачены.
Что будет, если я не мог открыть ИП, но открыл и работал, а потом всплыл факт того, что не имел права? В этом случае к вам применима статья 12.7 п. 2 КОАП, что грозит штрафом от 20 до 200 базовых величин и конфискацией дохода. 15. Какие налоги платят ИП? Полный перечень выплат приведен здесь: налоги и сборы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями. Основные варианты уплаты налогов: 15.1. Единый налог Условия использования на 2018 год приведены на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. ИЛИ 15.2. Упрощенная система налогообложения Условия использования на 2018 год приведены на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. С 2018 года интернет-магазины опять могут использовать упрощенную систему налогообложения! 16. Как понять, какой налог мне как ИП надо платить?
- Изучить, есть ли выбор.
Кто не может быть ИП в Беларуси?
Законодательством Республики Беларусь предусмотрен ряд ограничений относительно того, кто не может быть ИП. В частности, это иностранные граждане, которые не имеют вида на жительство в стране. Также, это следующая категория граждан:
- лица, которые имеют судимости по экономическим преступлениям и преступлениям против собственности;
- недееспособные граждане или ограниченные в правах;
- лица, имеющие задолженности по судебным постановлениям или исполнительной надписи перед налоговыми органами, Белгосстрахом, ФСЗН;
- собственники компаний (долей в них), руководители компаний, находящихся в стадии ликвидации или банкротства;
- если были собственниками компаний (долей в них), ИП, задолженность которых была признана безнадежным долгом и списана, а с момента исключения из ЕГР прошло менее 3 лет;
- ИП, которые были признаны банкротами и с этого момента прошло мене 1 года;
- лица, имеющие судебный или законодательный запрет на осуществление предпринимательской деятельности.
Налоги малого бизнеса в Беларуси: как начать бизнес с нуля и не прогореть
Налоговое законодательство мало отличается от российского по суммам и названиям. Так, предприятие на общей системе налогообложения обязано платить:
- НДС по ставке 20% с оборота.
- Налог на прибыль по ставке 18%. Уплачивается с разницы между валовой прибылью и расходами.
- Взносы на пенсионное, социальное обеспечение. С фонда оплаты труда работодатель отчисляет 34%.
- 0,6% от ФОТ взимается на страхование от несчастных случаев.
- ИП платят 16% от полученного дохода за минусом официально признаваемых расходов.
Помимо этого, компании, работающие в Беларуси, обязаны платить налоги на имущество, транспорт, используемые недра, акцизы, гербовые и иные сборы.
Упрощенных систем налогообложения в стране две:
- Без НДС. Предприятие платит в бюджет 5% от всего объема поступившей выручки. Расходы в расчет не берутся.
- С НДС. В казну перечисляется 3% от выручки и оплачивается налог на добавленную стоимость в стандартном объеме. Организация имеет право учесть траты на осуществление своей деятельности.
Упрощенная система налогообложения недоступна для фирм и компаний, занимающихся:
- Распространением подакцизных товаров.
- Лотерейным, страховым бизнесом.
- Реализацией ювелирных изделий.
- Продажей/покупкой ценных бумаг.
- Сдачей недвижимости и оборудования в аренду или лизингом.
Подать декларацию и заплатить единый налог необходимо до начала своей деятельности.
Использовать упрощенную систему необходимо в течение 20 дней после регистрации фирмы в налоговой.
Так, с 2023 года пользоваться этой системой не вправе индивидуальные предприниматели и нотариусы. Основной запрет на УСН для ИП, оказывающих услуги, был введен с 2022 года, но для некоторых категорий предпринимателей делалось исключение. Так, остаться на «упрощенке» могли ИП, работающие в сфере здравоохранения, общепита, туризма, программирования. Но с 2023 года запрет на применение УСН распространяется на всех предпринимателей.
Что касается организаций, то работать по упрощенной системе налогообложения смогут только те из них, которые удовлетворяют требованиям, перечисленным в п. 1 ст. 324 новой редакции НК РБ. Но есть ряд ограничений, при которых применение УСН для организаций запрещено. К ним относятся:
- Наличие хотя бы одного филиала, зарегистрированного в налоговом органе.
- Доверительное управление имуществом.
- Получение денежных средств (наличных или безналичных), не включаемых в валовую выручку и не относящихся к доходам (выручке), перечисленным в 4 ст. 174 и п. 2 ст. 328 НК-2023. Это касается в том числе средств, полученных по договорам гражданско-правового характера, а также принятых в виде оплаты (возмещения) расходов, упомянутых в ч. 2 подп. 5.3 ст. 328 НК-2023. Обойти этот запрет можно, если в учетной политике будет указано, что данные средства признаются внереализационными доходами и будут облагаться налогом как валовая выручка.
Также с 2023 года нельзя применять принципы «по начислению» и «по оплате» для расчета выручки при УСН. Теперь она будет отражаться только по кассовому принципу. Это значит, что размер выручки определяется по мере поступления оплаты за товары, услуги, работы (включая предоплату).
Шаг №2: Выбор продукта для реализации
От того, насколько правильно сделан выбор, во многом зависит успех коммерческой деятельности. Чтобы не допустить оплошностей при определении ниши, стоит взять на вооружение несколько полезных рекомендаций:
- Оцените собственные знания в сфере торговли и определитесь с предпочтениями. Подумайте, что сможете продавать наиболее эффективно. Если в какой-то определенной сфере (например, косметологические средства или строительные материалы) вы действительно хорошо разбираетесь, стоит обратить внимание на нее. Так вы сможете предложить своим клиентам гораздо больше, чем просто товар.
- Проанализируйте работу популярных интернет-магазинов, посмотрите, что предлагают крупные маркетплейсы. Планируя развивать бизнес в области электронной коммерции, крайне важно знать, что пользуется спросом у потенциальных клиентов. Обязательно изучите ассортимент крупных торговых площадок: Ozon, Wildberries, «Яндекс.Маркет» и не только.
- Постарайтесь выбрать максимально узкую специализацию. Допустим, не просто косметические средства, а декоративная косметика. И не обычная косметика, а из натуральных компонентов или с добавлением природных масел.
- Убедитесь, что выбранный продукт действительно пользуется спросом. Сделать это можно с помощью удобного сервиса «Яндекс.Вордстат». Он позволит определить, насколько часто наименование конкретного продукта вводилось пользователями в поисковиках.
Шаг №4: Подбор поставщиков для онлайн-магазина
Выбор поставщиков для интернет-магазина — ответственное дело. В этом плане предпринимателю стоит обратить внимание на производителей товаров или дистрибьюторов/дилеров. Первые сами производят продукт и предлагают его по не завышенной стоимости. Вторые закупают у них и продают уже с наценкой.
В любом случае при выборе поставщиков необходимо учитывать следующие критерии:
- Качество предлагаемых товаров. На рынке, к сожалению, полно недобросовестных компаний, реализующих бракованный продукт по бросовым ценам. Однако соблазнятся «чрезмерно выгодными» условиям не стоит. Ведь недовольные клиенты могут навсегда отказаться покупать в вашем онлайн-магазине.
- Местонахождение поставщика. Здесь следует отталкиваться от простого правила — чем ближе, тем лучше (выгоднее). Согласитесь, если вы осуществляете коммерческую деятельность в Минске, а поставщик находится в Гомеле — со своевременной доставкой могут возникнуть проблемы. Да и на стоимости это отразится не лучшим образом.
- Стоимость продукта. Оптимальным решением будет выбрать золотую середину. Необъективно низкие цены — повод задуматься о качестве товара. Слишком высокие не дадут сделать нормальную наценку.
- Условия сотрудничества. Так как большинство компаний-поставщиков предпочитают работать оптом, заранее уточните минимальный объем отгружаемой партии. Если вы только начинаете раскручивать свой интернет-магазин и ограничены в средствах, особо крупные партии можете финансово не потянуть.
Подобрать подходящего поставщика можно:
- Из числа местных производителей товаров.
- Через поисковые системы.
- На регулярно проводимых выставках, ярмарках, конференциях.
- С помощью сайтов компаний-конкурентов.
- Через сервисы «совместных покупок».
Шаг № 10: Настройка разных способов доставки
Заказанные товарные позиции доставляются покупателям по почте или посредством курьерской службы.
Почтовая доставка доступна осуществляется по всей территории Республики Беларусь. Оплачивается в электронном формате или наложенным платежом при получении заказа в РУП «Белпочта».
Услуги курьерской службы оплачиваются по-разному. Непосредственно покупателем, если данное условие прописано в правилах оформления покупки в онлайн-магазине. Или самой торговой организацией, что подразумевает дополнительные расходы на работу курьеров для владельца площадки.
Чтобы привлечь больше клиентов, целесообразно настроить бесплатную доставку. Например, в регионе осуществления деятельности компании при заказе на определенную сумму.