Как вступить в наследство без завещания после смерти

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вступить в наследство без завещания после смерти». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Наследство, узаконенное на временно оккупированной территории не имеет юридической силы с точки зрения украинского законодательства. Поэтому все выданные оккупационными властями документы о вступлении в наследство украинские нотариусы или регистрационные службы принимать не будут.

• Если наследник хочет отказаться от принятия наследства, то ему необходимо не позже 6 месяцев подать нотариусу соответствующее заявление.

• Наследник, не подавший заявление в установленный законом срок, считается не принявшим наследство.
• Наследник, подавший заявление на принятие наследства, может передумать и отказаться принимать наследство. Как правило, для этого он должен подать нотариусу соответствующее заявление не позже 6 месяцев со дня открытия наследства.
• Несовершеннолетний наследник может отказаться от принятия наследства только с согласия родителей (опекунов) и органа опеки и попечительства.
• Отказ от принятия наследства может быть отозван в срок до 6 месяцев со дня открытия наследства.
• Отказ наследника по завещанию от принятия наследства не лишает его права наследования по закону.

• Наследники первой и второй степени родства освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) – это изменения от 2017 года. Кроме того, в этой ситуации не нужно делать оценку имущества.

• Для всех остальных наследников-резидентов налог составляет 5%+1,5%.
• Если наследник является нерезидентом или имущество наследуется от нерезидента, то сумма увеличивается до 18%+1,5%, даже если нерезидент считается членом семьи первой или второй степени родства.
• Аналогичную повышенную ставку налога платит резидент при получении наследства за пределами Украины.

Для некоторых льготных категорий действует ставка 0% независимо от степени родства с наследодателем.

Какой процент надо платить за вступление в наследство?

Ставка налогооблагаемого наследства зависит, прежде всего, от того, какой степенью родства обладают наследники, а также являются ли они и наследодатели резидентами. Разберемся сколько стоит вступить в наследство детальнее.

П.2. ст.167 и п.2.2 ст.174 НКУ четко определяют, что наследодатели обязаны уплатить налог по ставке 5% на унаследованное имущество, если они не являются умершему родственниками первой очереди или второй степени родства. Например, если после смерти родного дяди вам досталось определенное наследство, то уплатить налог по нему вы будете обязаны именно по 5%-ставке от стоимости унаследованного.

Также, п.4 ст.167 НКУ говорит о том, что ставка налога на унаследованное имущество составит 18%, если наследодатель или наследник являются нерезидентами. К примеру, если вам оставил в наследство имущество иностранный родственник, то уплатить налог вам придется уже по ставке 18%, даже если наследодатель приходится вам братом (первая степень родства). По аналогичной ставке будет облагаться и наследство, оставленное вам в Украине, если вы сами являетесь нерезидентом страны.

Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство

После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.

Для сделки потребуются:

• паспорта всех участников сделки;
• договор купли-продажи;
• разрешение органов опеки и попечительства (при наличии несовершеннолетних собственников);
• справка о зарегистрированных в квартире лицах;
• правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство).

Нулевая ставка налога на наследство по завещанию и по закону

От уплаты налога на наследство освобождаются наследники первой и второй степени родства.

Несмотря на то, что в Гражданском кодексе Украины установлена очередность наследования, законодатель в Налоговом кодексе конкретно определяет, кто относится к наследникам первой и второй очереди:

1. первая степень родства – родители, муж или жена, дети, в т.ч. усыновленные;
2. вторая степень родства – родные братья и сестры, бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки.

Как видим, в отличие от гражданского законодательства, ко второй очереди наследников для целей налогообложения отнесены также внуки.

Кроме того, от налогообложения наследуемого имущества освобождаются также некоторые другие категории лиц, в частности:

1. ребенок-инвалид, который наследует недвижимое и движимое имущество.
2. инвалид 1 группы, ребенок-сирота или ребенок, лишенный родительской опеки при получении в наследство:

• объектов недвижимости;
• движимого имущества (в том числе предметов антиквариата или произведений искусства; природных драгоценных камней или драгоценных металлов, украшений с драгоценными металлами и/или природными драгоценными камнями; транспортных средств и принадлежностей к нему);
• наличных или средств, хранящихся на счетах наследодателя.

3. А также наследники, которые наследуют денежные сбережения:

• помещенные до 02.01.1992 года в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовавших на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги;
• помещенные в учреждения Сбербанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992-1994 гг., если их погашения не произошло.

Ставки в Украине налога на наследство

Соответственно Закону о доходах к наследству сегодня применимы 3 вида ставок:

• налог на наследство в размере 0% от стоимости каждого объекта наследства – в случае получения наследства родственниками 1-ой степени родства. К таким родственниками относятся являются родители (и жены, и мужа), жена, муж, дети (как жены, так и мужа, а также те дети, которые были усыновлены).
• налогом на наследство в размере 0% облагается недвижимое/движимое имущество, те денежные средства, которые унаследованы людьми, имеющими 1-ую группу инвалидности, детьми-сиротами, а также теми детьми, которые были лишены родительской заботы. Сумма страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные финансы и объекты коммерческой собственности на общих основаниях налогом облагаются.
• налог такого рода в размере 5% от конкретной стоимости объекта наследства должны уплачивать наследники, которые не есть членами семьи 1-ой степени родства. К примеру, в Украине внуки наследодателя и лица, которые с ним не состоят в родстве, по одинаковой ставке платят подоходный налог подобного рода.
• налог на наследство в размере 15% должен выплачивать при получении наследства абсолютно любой наследник от нерезидента — такой фактор, как степень родства при этом не имеет вообще никакого значения.

Оформление наследства по завещанию

Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников. И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.

На практике бывает, что отсутствие завещания приводит к наследственным спорам. Но с другой стороны, и судебные процессы по оспариванию условий завещания тоже не редкость. Так что есть завещание, или нет, процедура и сложность оформления наследства в корне не меняется.

• Наследник/наследники обращаются к нотариусу, который регистрировал завещание.
• Тот выдает свидетельства о наследовании имущества, согласно волеизъявлению наследодателя.

Пошаговый порядок оформления наследства по завещанию таков:

• Лицо, или лица, указанные в завещании, открывают у нотариуса дело о наследстве.
• Готовят все необходимые документы для получения свидетельства.
• Оплачивают пошлину.
• Получают бланки свидетельств, на основании которых оформляют унаследованное имущество на себя.

От чего зависит размер налога на наследство в Украине?

Размер налога на наследство в Украине прежде всего зависит от того, кто является наследником, а также от объекта наследования:

1) Ставка налога в размере 0% предусмотрена для:

— членов семьи наследодателя первой степени родства (дети, родители, супруги);

— инвалидов 1ой группы, детей-инвалидов, детей-сирот и детей лишенных родительской опеки, которые наследуют недвижимое и движимое имущество, денежные вклады;

— вкладов в Сбербанк СССР, сделанные до 1992 года и в Сбербанк Украины до 1994 года.

2) Ставка налог в размере 5% предусмотрена для:

— наследников-резидентов, которые не относятся к первой группе.

3) Ставка налога в размере 15% и 20% предусмотрена для:

— случаев наследования, где либо наследник, либо наследодатель являются нерезидентами. При этом по ставке 15% облагается сумма, не превышающая 10 минимальных зарплат (12180 грн. в 2015 году). Всё, что выше этой суммы облагается по ставке 20%.

Налог на наследство: ставки налога

В соответствии с Законом Украины о доходах к наследству применяют три вида ставок подоходного налога:

• налог на наследство 0% от любого объекта наследства платится при получении наследства родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.
• налог на наследство 0% по нулевой ставке облагается подоходным налогом движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, унаследованные инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы. Объекты коммерческой собственности, суммы страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные средства облагаются налогом на общих основаниях.
• налог на наследство 5% от объекта наследства для наследников, которые не являются членами семьи первой степени родства. Примечательно, что, например, внуки наследодателя и лица не состоящие ни в каком родстве платят подоходный налог в Украине по одинаковой ставке.
• налог на наследство 15% при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения).

Порядок оплаты налога при вступлении в наследство

Наследник платит налог самостоятельно, обращаясь в Государственную фискальную службу. После получения свидетельства о праве на наследство, лицо обязано до 1 мая, следующего за отчетным года, подать контролирующему органу по месту своего налогового адреса справку о доходах и самостоятельно оплатить налог на наследство до 1 августа года, следующего за отчетным.

Нотариус каждый квартал подает в Фискальную службу ведомости о выдаче свидетельств о праве на наследство. Таким образом государственный орган анализирует, кто из налогоплательщиков не оплатил налог.

Наследникам-нерезидентам свидетельство о праве на наследство выдается только после того, как они предоставят квитанцию об оплате налога.

Резиденты платят налог в Фискальную службу по своему налоговому адресу, а нерезиденты – по месту выдачи свидетельства о праве на наследство.

Наследство по доверенности

Наследник, у которого нет возможности самостоятельно вступить в права наследства (если он проживает в другом городе, не имеет свободного времени), может оформить нотариальную доверенность на любого человека, которому он доверяет. В доверенности следует прописать все полномочия, которые сможет выполнять доверенное лицо от имени наследника:

• оформление наследственных прав на собственность умершего;
• получение свидетельства о наследовании;
• оформление государственной регистрации на право собственности;
• получение денежных средств в банках в порядке наследования;
• подача иска от лица наследника, а также заявления о вступлении в наследство.

Представитель имеет право не только получить наследство, но и отказаться от него от имени наследника. В этом случае в доверенности должны быть прописаны все основные пункты, какие действия может совершать ответственное лицо.

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
3. Дяди/тети.
4. Остальные родственники.

Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

Наследуемое имущество	Размер пошлины по закону (%)
— Квартира — Земля — Недвижимость — Автомобиль	0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры 0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Наследование по закону – процесс получения наследником права владения имуществом в соответствии с очередностью, установленной законом.

Так, последовательность наследования указана в Гражданском Кодексе (ст. 1142, 1143, 1144, 1145, 1148). Наследниками 1-ой очереди считаются дети, супруг/супруга, один из родителей, 2-ой очереди – брат /сестра, дедушка/бабушка, 3-ей очереди – дядя/тетя и т. д.

Стоит также отметить, что возможно наследование по праву «представления», когда на наследство претендуют родственники наследников, которые ушли из жизни раньше (или одновременно) собственника. К примеру, если у владельца имущества не осталось брата или сестры (наследники второй очереди), то в право наследования вступают племянники (племянницы).

Внимание! Наследование по закону происходит в одном из следующих случаев:

• собственник не составил письменного завещания,
• в завещании указана лишь часть собственности наследодателя, остальное имущество распределяется среди всех наследников в установленном законом порядке,
• по решение суда завещание утратило юридическую силу,
• наследники отказались от имущества или были признаны судом не имеющими права наследовать.

Какую пошлину обязан оплатить наследник при получении наследства по закону

Данную пошлину обязан оплатить наследник:

• если имущество оформляется в собственность наследниками 1-ой или 2-ой очереди (близким родственникам), оплате подлежит пошлина в размере 0,3% стоимости имущества, но данная сумма не должна превышать 100 000 руб.,
• остальные наследники обязаны оплатить 0,6% от стоимости, но размер госпошлины не должен превышать 1 млн. руб.

Заметьте! Сумма госпошлины, подлежащей оплате, оплачивается в зависимости от:

• степени родства наследников (сумма пошлины меньше для близких родственников),
• стоимости имущества, переходящего по наследству.

Данные критерии учитываются при определении суммы, подлежащей оплате.

Тем не менее, стоит отметить, что при расчете размера пошлины не будет учитываться вид наследуемого имущества, будь то автомобиль, земельный участок, квартира, антиквариат и прочее. Ставка пошлины одинакова для всех видов имущества.

Как делится наследство между женой и детьми?

Оценка и процедура уплаты

Оценка стоимости недвижимости проводит региональное отделение БТИ, на основании проведенной оценки выдается заключение.

В случае оценки движимой собственности, например, автомобиля, необходимо обратиться к независимому эксперту. В зависимости от стоимости имущества, указанного в заключении, будет установлен размер госпошлины.

Таким образом, размер пошлины зависит от местонахождения объекта имущества, а также от местонахождения самого наследника.

Вступление в наследство после 6 месяцев после смерти.

Если в наследство вступает гражданин РФ, то он должен обратиться к нотариусу, предоставив копию документа, подтверждающего право на наследство. Далее в порядке оформления наследования имущества будет установлена стоимость и размер госпошлины.

Если наследник не имеет гражданства РФ, то он обязан предоставить документ, подтверждающий стоимость имущества. Данный документ предоставляется в момент установки размера ставки госпошлины.

Изменение стоимости объекта наследования в процессе оформления не влияет на сумму, которую необходимо оплатить. Кадастровая (оценочная) стоимость указывается при открытии наследства и не подлежит изменению.

Если оценка стоимости недвижимости не была проведена, то она может быть установлена, исходя из рыночной стоимости в данном районе. Как правило, такая стоимость будет значительно выше по сравнению с кадастровой стоимостью. Поэтому наследнику недвижимости следует обратиться в БТИ по месту оформления собственности и получить справку с указанием кадастровой стоимости данного объекта.

Стоит отметить, что наследник не имеет права производить какие-либо действия с унаследованной собственностью, пока не оплачена пошлина. Факт подтверждения оплаты подтверждается справкой из Федеральной налоговой службы.

Только после подтверждения оплаты и предоставления указанной справки нотариус произведет операции с собственностью и выдаст свидетельство о праве собственности. Оплата производится на основании платежного извещения.

Заметьте! Законом регламентирована процедура получения платежного извещения, которую необходимо соблюдать. Так, наследник обязан оплатить сумму, указанную в данном извещении, в течение 3-х месяцев с момента ее получения.

Тем не менее, закон допускает рассрочку оплаты госпошлины на 2 года. Чтобы оформить рассрочку, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства и написать заявление о получении рассрочки.

Если наследник не является гражданином РФ, то процедура наследования отличается от стандартной процедуры. Оформление наследства возможно только при предоставлении квитанции об оплате госпошлины. При оформлении нотариус вносит соответствующую отметку об оплате в журнал регистрации.

Процедура оформления наследства связана с налоговыми органами, которые осуществляют надзор за соблюдением порядка наследования имущества как по праву, так и по акту дарения. ФНС контролирует нотариальные органы в части порядка оформления передачи наследуемого имущества.

Так, если нотариус несвоевременно предоставит квитанцию об оплате или начнет процедуру оформления без учета оплаты госпошлины, то может получить штраф. Для подобных нарушений законом установлен штраф в размере 5 МРОТ (минимальный размер отплаты труда).

Налог при вступлении в наследство (госпошлина, нотариальный тариф)

Нередко в бытовой практике граждане путают понятие налога с госпошлиной (этот платеж по другому называется — нотариальный тариф). При наследовании недвижимых объектов (земельные участки, дома, квартиры, гаражи), других видов собственности (автомобиль, коллекции, мебель) налог, как таковой, не взимается. Другое дело, что при оформлении свидетельства о праве на наследство у нотариуса, наследникам придется заплатить нотариальный тариф, установленный ст. 333.24 НК РФ. Его размер зависит от стоимости получаемого имущества и степени родства с умершим:

• 0,3 % (максимально не более 100 тыс. руб.) — для наследников 1 и 2 очереди (супруг, дети, родители, братья, сестры);

• 0,6 % (не более 1 млн. руб.) — для более дальних родственников и посторонних лиц.

Таким образом, чтобы официально вступить в наследство налог уплачивать не надо. Кроме госпошлины (по другому она называется нотариальный тариф), наследники оплачивают услуги правового и технического характера нотариусу (УПТХ). Сумма устанавливается ежегодно нотариальной палатой региона (области) и одинакова для всех на его территории. Например, в Москве в 2022 году установлены следующие расценки за оформление наследства в виде:

• 3 500 руб. — вклада на счетах суммой более 100 тыс. руб.;

• 7 000 руб. — за один недвижимый объект на 1 наследника;

• 3 900 руб. — на другие виды имущества.

Похожие записи:

• Лицензирование скважин на воду в садовых товариществах – «чёрная дыра»?
• Как перечислять алименты на счет, банковскую карту ребенка
• Налоговые льготы для родителей детей инвалидов в 2023 году